Слідство: ПДВ з багатомільйонних операцій не нараховувався і не сплачувався
За процесуального керівництва Харківської обласної прокуратури керівнику приватного сільськогосподарського підприємства повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах (ч. 3 ст. 212 КК України).
За даними слідства, підозрюваний, маючи повний контроль над діяльністю підприємства та відповідаючи за дотримання податкового законодавства, організував схему ухилення від сплати податку на додану вартість.
Схема ухилення від сплати податків
Упродовж 2021–2023 років підприємство придбало понад 20 тисяч тонн цукру на суму більш ніж 439 млн грн, у тому числі понад 73 млн грн ПДВ. Придбаний товар реалізовувався поза офіційним обліком — без відображення у бухгалтерії та податковій звітності.
При цьому підприємство не мало складських приміщень для зберігання такої кількості продукції та не укладало договорів на її транспортування чи зберігання.
Як наслідок, податкові зобов’язання з ПДВ у сумі понад 73 млн грн не були нараховані і сплачені, що призвело до ненадходження цих коштів до державного бюджету.
Розслідування
Викриття та документування протиправної діяльності здійснювалось спільно з детективами Територіального управління БЕБ у Полтавській області та співробітниками Управління СБУ в Харківській області.
Джерело: Офіс Генерального прокурора
Дізнавайтесь новини юридичного світу першими у телеграм-каналі Окремої Думки
