Міністерство фінансів оновило порядок застосування Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки.
Йдеться про стандарт CRS, який використовується для автоматичного обміну фінансовою інформацією між державами.
Що сталося
Мінфін оновив правила застосування CRS з урахуванням нової редакції стандарту — CRS 2.0.
Цю редакцію у 2023 році схвалила Організація економічного співробітництва та розвитку.
Навіщо оновлюють правила
Зміни мають допомогти виявляти приховані доходи за кордоном, боротися з ухиленням від сплати податків і підвищувати фінансову прозорість.
Також оновлення наближає українське законодавство до стандартів Європейського Союзу, зокрема положень Директиви DAC 8.
Що враховує CRS 2.0
Оновлений стандарт враховує розвиток сучасної фінансової системи.
Зокрема, йдеться про:
- електронні гроші;
- цифрові валюти центральних банків;
- фінансові інструменти, пов’язані з віртуальними активами.
Які зміни передбачені
Оновлені правила передбачають уточнення ключових визначень щодо фінансових установ, фінансових рахунків, підзвітних осіб, власників рахунків та окремих видів рахунків.
Також запроваджуються нові поняття для цифрових фінансових продуктів.
Дію CRS розширюють на рахунки, пов’язані з такими продуктами.
Крім того, оновлюється перелік інформації, яку потрібно встановлювати та звітувати щодо підзвітних рахунків.
Що зміниться для фінансових установ
Фінансові установи мають застосовувати оновлені процедури належної комплексної перевірки.
Також уточнюються випадки, коли установа може вважати самосертифікацію або документальні докази клієнта неточними чи недостовірними.
Чи з’являються нові податки для громадян
У Мінфіні наголошують, що CRS 2.0 не запроваджує для громадян України нових податків або нових обов’язків із декларування.
За потреби фінансові установи можуть звертатися до клієнтів лише для уточнення інформації або оновлення документів, необхідних для виконання вимог стандарту.
Чому це важливо
Оновлення CRS посилює автоматичний обмін фінансовою інформацією та робить прозорішими рахунки, пов’язані з сучасними цифровими фінансовими продуктами.
Для держави це інструмент боротьби з прихованими доходами за кордоном, а для фінансових установ — оновлені правила перевірки та звітування.
Джерело: Міністерство фінансів
Дізнавайтесь новини юридичного світу першими у телеграм-каналі Окремої Думки
